Примерная должностная инструкция бухгалтера-кассира

1. Общие положения

1.1. Настоящая инструкция разработана в соответствии с приказом директора предприятия от 00.00.0000 N 000 (либо иным соответствующим решением - указать конкретно).

1.2. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов.

1.3. Квалификационные требования: среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальная подготовка по установленной программе и стаж работы по учету и контролю не менее 3 лет.

1.4. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от должности распоряжением главного бухгалтера по представлению аттестационной комиссии.

1.5. В своей работе бухгалтер должен руководствоваться:

1.5.1. Настоящей должностной инструкцией.

1.5.2. Инструкцией по виду (направлению) деятельности группы.

1.5.3. Положением о финансовом отделе.

1.5.4. Регламентом работы группы.

1.5.5. ... (иное - указать конкретно).

1.6. Бухгалтер-кассир должен знать:

1.6.1. Законодательные и нормативные правовые акты, постановления, указы и решения федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления, а также нормативно-методические документы других органов управления (власти), регламентирующие финансовую работу (по направлению работы группы), включая ведение кассовых операций.

1.6.2. Цели, стратегию развития и бизнес-план предприятия.

1.6.3. Профиль, специализацию и организационную структуру предприятия.

1.6.4. Теоретические основы финансового менеджмента.

1.6.5. Финансовую политику предприятия и стратегию ее реализации.

1.6.6. Технологию управления финансовыми ресурсами, систему финансовых методов, обеспечивающих наиболее эффективное управление финансовыми потоками.

1.6.7. План и корреспонденцию счетов.

1.6.8. Правила обращения с бухгалтерской документацией.

1.6.9. Формы кассовых и банковских документов.

1.6.10. Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг.

1.6.11. Порядок оформления приходных и расходных документов, ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности.

1.6.12. Лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности.

1.6.13. Средства вычислительной техники, коммуникаций и связи, применяемые в работе группы.

1.6.14. Правила и нормы охраны труда.

1.6.15. ... (иное - указать конкретно).

1.7. Бухгалтер-кассир должен иметь умения и навыки, достаточные для эффективного выполнения должностных обязанностей, в том числе: ... (указать конкретно наиболее важные).

1.8. Бухгалтер-кассир подчиняется начальнику группы финансового отдела.

1.9. На время отсутствия бухгалтера-кассира его замещает бухгалтер.

2. Обязанности

2.1. Бухгалтер-кассир обязан:

2.1.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.1.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.1.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, регулярно сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.1.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

2.1.5. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.1.6. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств, контролировать достоверность учета поступающих денежных средств, составлять кассовую отчетность, подготавливать данные для составления отчетности.

2.1.7. Обеспечивать сохранность выданных ему в работу документов.

2.1.8. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

2.1.9. Осуществлять прием и контроль первичной учетной документации, подготавливать их к счетной обработке.

2.1.10. Поддерживать взаимодействие с коллегами по отделу в интересах обеспечения максимальной эффективности его деятельности.

2.1.11. Постоянно повышать свой профессиональный уровень в системе корпоративного тренинга.

2.1.12. Самостоятельно, в пределах предоставленных ему главным бухгалтером полномочий и во взаимодействии с другими работниками группы решать вопросы финансовой работы, возложенные на группу.

2.1.13. Обеспечивать качественную подготовку и своевременное предоставление начальнику группы справочных и отчетных материалов.

2.1.14. ... (иное - указать конкретно).

3. Права

3.1. Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1.1. Принимать обоснованные решения по вопросам финансовой работы (по своему направлению) - в пределах компетенции, предоставленной в соответствии с распоряжением главного бухгалтера.

3.1.2. Подписывать служебные (деловые) документы по вопросам работы группы.

3.1.3. Обращаться к начальнику группы с предложениями, направленными на совершенствование работы группы.

3.1.4. Участвовать в протокольных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы его работы, а также вопросы работы группы.

3.1.5. Требовать от работников группы своевременного, полного и качественного предоставления достоверной информации, в том числе документированной.

3.1.6. Обеспечивать предоставление заинтересованным лицам (органам) информации о состоянии работы группы, в том числе документированной, в порядке, предусмотренном законодательством и локальными актами предприятия.

3.1.7. ... (иное - указать конкретно).

4. Взаимоотношения по должности

4.1. Бухгалтер осуществляет организационно-информационное взаимодействие:

4.1.1. С начальником группы - по вопросам текущей работы группы.

4.1.2. С работниками группы - по вопросам, отнесенным к их компетенции в соответствии с положением о финансовом отделе.

4.1.3. С начальниками структурных подразделений предприятия - по вопросам финансового обеспечения соответствующих подразделений.

4.2. ... (иное - указать конкретно).

5. Ответственность

5.1. Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

5.1.1. Нарушение положений руководящих документов по вопросам финансовой работы.

5.1.2. Невыполнение приказов директора, распоряжений главного бухгалтера, решений начальника финансового отдела, поручений и указаний начальника группы.

1.1. Бухгалтер-кассир является специалистом.

1.2. На вакансию бухгалтера-специалиста принимаются:

• бухгалтер кассир общей квалификации, лицо имеющее средне-техническое образование, профильное экономическое, без предъявления требований по стажу работу, а также не нужно иметь спецподготовку по установленной программе, а также отсутствует требование для стажа по учёту и контролю, не менее 3 лет;
• бухгалтер-кассир II категории, принимается (переводится) лицо, которое имеет высшее профильное (специальное экономическое) образование? Отсутствуют требования по стажу работы, не нужно иметь подтверждение получение средне-технического профильного образования и стаж работы в должности бухгалтера не менее 3-х лет;
• бухгалтер — кассир I категории, принимается или переводится лицо, имеющее высшее образование профильного типа (экономическое), стаж работы в должности бухгалтера-кассира II категории не менее 3-х лет.

1.3. Бухгалтер-кассир любой категории обязан знать:

• Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы, которые относятся к проведению и организации ведения бухучета на предприятии, а также имущества, операций по обязательствам и хозяйственным аспектам и составлению отчётной политики;
• нормативные акты, положения, распоряжения, инструкции, приказы и прочие регламенты по ведению вверенных кассовых операций;
• план и корреспондирующие составляющие счетов;
• правила приёма, осуществления выдачи и хранения денежных средств предприятия и особо ценных бумаг;
• порядок оформления ПКО и РКО (приходных и расходных документов);
• учитывать лимиты, которые определены для ведения остатков наличности, принятые внутренним распоряжением предприятия, а также правила их хранения;
• порядок и принцип ведения КК(кассовой книги) и КО(кассовой отчётности);
• формы, порядок и методы ведения бухгалтерского учёта для предприятия;
• порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
• методику проведения анализов экономической и хозяйственной деятельности компании;
• правила пользования и эксплуатации вычислительной электронной техники;
• экономику предприятия, принцип формирования организации труда компании и управленческую структуру компании;
• важные моменты трудового законодательства страны;
• порядок, правила внутреннего распорядка фирмы;
• соблюдать правила пожарной безопасности, в том числе условий охраны труда.
• ______________________________________________________________________.

1.4. Бухгалтер-кассир по роду своей деятельности и выполнения обязанностей руководствуется:

• Уставом (Положением) _______________________________________________;

(наименование организации)

• настоящей должностной инструкцией;
• ____________________________________________________________________.

(иные акты и документы, непосредственно связанные с трудовой функцией бухгалтера-кассира)

1.5. Бухгалтер-кассир подчиняется непосредственно

__________________________________________________________________________.

(наименование должности руководителя)

1.6. В период болезни, отпуска, выезда в командировку руководителя, которому подчиняется бухгалтер, назначается временно исполняющий его обязанности. В данный период бухгалтер подчиняется временно исполняющему обязанности с сохранением всех возложенных на него функций.

1.7. ___________________________________________________________________.

2. ФУНКЦИИ РАБОТНИКА

• Ведение принципов бухгалтерского учёта предприятия.
• Приём, выдача, учёт денежных средств, ценных бумаг, а также организация их надлежащего хранения.
• Составление планового кассового отчёта, согласно внутреннему распорядку предприятия.
• Осуществления контролирующей деятельности за финансовой дисциплиной.

3. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКА

3.1. Выполнение работ, связанные с бухучетом имущественного характера, а также обязательств и хозяйственных операций, которые включают разносторонние методы — учёт основных средств, товарно-материальных ценностей, реализации готовой продукции, расчёты с контрагентами и т.д.

3.2. Осуществление операций по выдаче, учёту, приёму, а также хранению денежных средств, ценных бумаг с обязательным условием сохранения целостности и сохранности вверенных ценных вещей.

3.3. Участие в работе по оптимизации бухгалтерской деятельности, сохранению финансовой дисциплины, а также по оптимальному использованию ресурсов предприятия.

3.4. Приём первичной бухгалтерской документации, с последующей операцией проведения счётной обработке на соответствие предоставленных показателей.

3.5. Соблюдение правил приёма, хранения, выдачи и учёта денежных средств и особо ценных бумаг.

3.6. Получает в соответствии с общим и специальным положением денежные средства, которые предназначены для выдачи в качестве заработной платы сотрудникам предприятия; для оплаты командировочных расходов; выплаты премий и прочих расходов, предусмотренные особым положением предприятия.

3.7. Ведёт сверку данных на основе имеющихся ПКО и РКО, с внесением данных в кассовую книгу, осуществление сверки предоставленной информации в финансовых документах; сверка физического наличия остатка денежных средств и ценных бумаг, согласно журнала операциониста.

3.8. Передача денежных средств по установленной схеме инкассаторам.

3.9. Фиксация данных на счетах бухучета по операциям, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.

3.10. Производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников организации.

3.11. Обеспечение всех заинтересованных сторон (кредиторов, инвесторов, руководителей предприятия, аудиторов и прочих заинтересованных лиц) информацией о достоверном ведении бухучета в рамках осуществления профессиональной деятельности на предприятии.

3.12. Разработка рабочих планов, документов первичной вида, которые используются для ведения хозяйственной деятельности, но не имеют типовых форм ведения документации; разработка документации для внутреннего бухучета; участие в определении содержания основных приёмов и методов ведения учёта и технологии обработки бухгалтерской информации.

3.13. Участие в экономическом анализе учёта расходов предприятия, для выявления ресурсов и шагов, которые воздействуют на экономию ресурсов и прочих хозяйственных операций; осуществление экономии хозяйственных ресурсов в пределах своих обязанностей; внедрение прогрессивных методов ведения бухгалтерского чета на предприятии.

3.14. Подготовка данных по участкам для составления общей бухгалтерской отчётности; отслеживание сохранности бухгалтерских документов; оформление документов для передачи в архив.

3.15. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.

3.16. участие в практической деятельности с использованием прогрессивных и инновационных решений, которые предусматривают внедрение новых электронных систем для контроля и учёта ведения бухгалтерии; практическая помощь в осуществлении экономически обоснованные системы обработки экономической информации.

3.17. ________________________________________________________________.

(иные обязанности)

4. ПРАВА СОТРУДНИКА

4.1. Бухгалтер-кассир имеет право:

• Знакомиться с проектными решениями руководства предприятия, которые касаются его деятельности.
• Вносить свои замечание и предложения для усовершенствования работы, согласно действующей инструкции для своих обязанностей.
• Сообщать руководителям информацию в устной или письменной форме о существующих недостатках, которые препятствуют выполнению прямых обязанностей бухгалтера-кассира.
• Запрашивать и требовать у руководителя информацию и положение, которые определяют выполнение ряда поручений и обязанностей, которые определены данной инструкцией.
• Привлекать всех заинтересованных специалистов, а также руководителей вышестоящего звена для решения задач, которые возложены на специалиста категории бухгалтер-кассир.
• Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКА

5.1. Руководство предприятия имеет полное право привлечь бухгалтера-кассира к ответственности:

• за ненадлежащее исполнение своих обязанностей, или неисполнение обязанностей, которые предусмотрены настоящей должностной инструкцией-, применяется установленный законом России порядок, определённый действующим трудовым законодательством РФ;
• работник осуществил правонарушения, которые были осуществлены в рамках деятельности на должности бухгалтера-кассира – применяется в данном случае в порядке, установленном действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
• за причинение существенного материального ущерба компании в порядке, предусмотренном действующими Законами Российской федерации.

5.2. ___________________________________________________________________.

На многих крупных предприятиях работает не один бухгалтер, а целый бухгалтерский отдел. Чтобы четко распределить обязанности между сотрудниками, потребуется хорошо проработанная должностная инструкция. Когда в отделе трудится несколько человек, один из них назначается на должность бухгалтера-кассира. Далее будет рассматриваться план составления должностной инструкции для этого работника, рекомендованный на 2018 год. В конце статьи можно скачать пример.

Должностную инструкцию бухгалтера-кассира нельзя назвать обязательным документом. Вместе с тем она помогает зафиксировать функции сотрудника и определить его права и ответственность.

Разработка должностной инструкции позволяет достичь двух важных задач:

1. Сформулировать перечень требований к соискателям. Когда работодатель проводит собеседование, у него будет готовый список требований. После того как кандидат будет принят на это место, наличие перечня трудовых функций поможет ему быстрее освоиться на новой должности.
2. Обеспечить контроль выполнения рабочих обязанностей. При ознакомлении с должностной инструкцией, включающей рабочие функции и ответственность, сотрудник ставит подпись. Таким образом, он соглашается с предложенными ему условиями, что упрощает контроль выполнения работы.

Стоит заметить, что на крупных предприятиях сразу несколько сотрудников могут выполнять одни и те же функции. Если предусмотрена готовая должностная инструкция, не придется каждый раз составлять новый документ. Одно и то же описание можно использовать для всех работников, выполняющих одинаковые обязанности.

План составления должностной инструкции

Для должностной инструкции бухгалтера-кассира не предусмотрено единой формы. Она разрабатывается непосредственно на предприятии.

План документа выглядит следующим образом:

1. Требования к соискателям касательно образования и опыта работы.
2. Подчиненность сотрудника.
3. Перечень должностных обязанностей.
4. Документы, которые задействуются в работе.
5. Права и ответственность.

Разработкой должностной инструкции, в большинстве случаев, занимается начальник подразделения, к которому относится данная должность. Именно на него возложена ответственность систематизировать работу отдела и распределять обязанности между сотрудниками.

Важно! Работник должен ознакомиться с инструкцией под роспись - либо под текстом, либо в отведенном для этого журнале.

Утверждение должностной инструкции бухгалтера-кассира входит в полномочия руководителя предприятия. Если такой порядок соответствует политике организации, предварительно он может согласовать содержание с юридическим или кадровым отделом.

С чего начинается документ

Первый раздел инструкции озаглавлен «Общие положения». Рассмотрим подробнее, что сюда включается.

1. Должность бухгалтера-кассира относится к группе специалистов.
2. Принятие на должность и освобождение от обязанностей происходит путем издания приказа руководителя, требуется представление главного бухгалтера-кассира.
3. Непосредственный начальник - главный бухгалтер-кассир.
4. В период отсутствия работника его обязанности принимает на себя другой сотрудник, назначенный приказом руководителя.
5. Требования к образованию: специальное среднее/высшее, стаж - минимум полгода.

Бухгалтер-кассир должен владеть информацией касательно порядка выполнения кассовых операций, работы со специальным программным обеспечением, законов и нормативов, действующих на территории РФ. Ориентиры для его работы - Устав компании, приказы руководства, законодательство и должностная инструкция.

Перечень должностных обязанностей

Следующая часть инструкции - должностные обязанности. Они объединяют функции бухгалтера в определенном сегменте деятельности и работу кассира.

В этом разделе перечислены следующие функции:

1. Принятие наличных средств в кассу и их отражение в электронной базе данных.
2. Осуществление выплат наличными подотчетным лицам при предъявлении заверенной подписью руководителя служебной записки, а также отражение операции в электронной базе данных.
3. Содействие выполнению требований к размеру остатка средств в кассе предприятия.
4. Передача вырученных наличных средств в банк.
5. Получение в банке наличных средств.
6. Оформление кассовых операций, ведение кассовой книги.
7. Начисление заработной платы сотрудникам.
8. Подготовка платежных поручений и их своевременная передача в банк.
9. Передача в банк сведений в соответствии с требованиями законодательства, в том числе подтверждение остатка средств на расчетных счетах и информация о минимальном количестве наличных денег в кассе.
10. Получение писем, справок и другой корреспонденции.

В обязанности бухгалтера-кассира включена и передача непосредственному начальнику данных о выявленных в процессе работы недочетах.

Заключение: права и ответственность

Заключительный раздел должностной инструкции бухгалтера-кассира - права и ответственность. В перечне его прав отметим следующие основные моменты:

• вынесение решений в пределах своей компетенции;
• получение полной информации касательно выполнения своих обязанностей;
• возможность предлагать руководству меры по повышению эффективности работы и указывать на недостатки;
• не приступать к выполнению своих функций при отсутствии необходимых условий труда.

Ответственность на бухгалтера-кассира возлагается за некачественное осуществление должностных обязанностей, подачу недостоверных данных, нарушение нормативов и разглашение конфиденциальных сведений. Другие пункты раздела могут указывать на нанесение материального ущерба сотрудникам или контрагентам, нарушение правил безопасности или трудового распорядка.

На средних и крупных предприятиях объем работы бухгалтерии достаточно велик, чтобы с ним мог справиться один бухгалтер. Поэтому часто обязанности распределяются между несколькими сотрудниками, которые ведут разные участки . Один из таких участков – касса предприятия, за который отвечает бухгалтер-кассир. В его функции входит полное ведение счетов 50 и 51 бухгалтерского учета.

Расчеты с контрагентами через кассу ведутся на основании заключенного договора с выдачей кассового чека.

Безналичные расчеты осуществляются на основании платежного календаря, полученного от финансовой службы предприятия.

Взаимодействие с государственными органами подразумевает получение и передачу информации и документов по запросу, осуществление сверки взаиморасчетов, оплату пенни, штрафов, недоимок на основании выставленных требований.

Функционал бухгалтера-кассира достаточно обширен, от кандидата на эту должность требуются специальные знания и навыки. При этом работа на участке «касса» ответственная и требует от сотрудника особой внимательности и осмотрительности.

Ответить

Вообще работать бухгалтером-кассиром сложнее чем на других участках, но почему-то у нас по Казани зарплатf у кассиров ниже, чем у работников других участков. Моя первая профессиональная деятельность была именно бухгалтер-кассир. Поработала я годик и больше не хочу, за все деньги в кассе отвечаешь ты, вся материальная ответственность на тебе, перешла на участок по налогообложению. Там мне проще.

Ответить

Работала как-то бухгалтером — кассиром — конечно очень сложная и ответственная работаю. Причем двойная обязанность. Да и платили немного. Так что, я бы не советовала, хоть в статье все правильно описано.

Ответить

Сестра работает кассиром и весьма довольна работой. Конечно, кроме кассы она заводит в бухгалтерскую программу ежедневно данные и иногда даже помогает делать баланс, но это уже издержки всех малых фирмочек, где многие работают на двух/трух направлениях, хотя второе и третье частично.

Ответить

---